E-residendi juhend globaalse ELi ettevõtte haldamiseks (2025)

Olete edukalt registreerinud oma Eesti ettevõtte ja liitunud üle 120 000 e-residendi ülemaailmse kogukonnaga. Mis edasi? Tõeline teekond algab nüüd: oma ELi ettevõtte tõhus, nõuetele vastav ja täielikult veebipõhine haldamine kõikjalt maailmast.

See juhend on teie operatiivne käsiraamat. Me liigume edasi ettevõtte asutamisest ja süveneme praktilistesse, igapäevastesse kohustustesse, mis on seotud teie äri juhtimisega. Alates panganduse ja maksudega navigeerimisest kuni iga-aastaste vastavuskohustuste täitmiseni varustab see ressurss teid teadmistega, et hallata oma ettevõtet enesekindlalt ja selgelt.

1. Teie digitaalne tööriistakomplekt: E-residentsuse kaardi valdamine

Teie e-residentsuse komplekt on enamat kui lihtsalt ID-kaart; see on teie võti Eesti digitaalsesse ökosüsteemi. Selle komponentide mõistmine on esimene samm sujuva ettevõtte haldamise suunas.

• Digi-ID kaart: See valitsuse väljastatud kiipkaart sisaldab mikrokiipi, mis salvestab turvaliselt teie identiteedi ja krüptograafilised võtmed.
• USB-kaardilugeja: See seade ühendab teie ID-kaardi arvutiga, võimaldades teil suhelda Eesti turvaliste e-teenustega.
• PIN1 (autentimine): 4-kohaline kood tuvastamiseks. Kasutate PIN1 sisselogimiseks turvalistesse portaalidesse nagu e-äriregister, teie internetipank ja e-maksuamet.
• PIN2 (digiallkiri): 5-kohaline kood allkirjastamiseks. See on õiguslikult samaväärne käsitsi kirjutatud allkirjaga kogu Euroopa Liidus. Kasutate PIN2 dokumentide allkirjastamiseks, tehingute kinnitamiseks ja ametlike aruannete esitamiseks.

Selle tööriistakomplektiga saate sooritada peaaegu iga haldusülesande, mis on vajalik teie ettevõtte juhtimiseks – alates lepingute ja otsuste allkirjastamisest kuni aastaaruande esitamiseni – ilma paberit puudutamata.

2. Ettevõtte juhtimine 101: Teie kohustused juhatuse liikmena

Eesti OÜ (Osaühing) juhatuse liikmena on teil spetsiifilised juriidilised kohustused. Kuigi süsteem on digitaalne, on vastavus esmatähtis.

• Juriidilise aadressi ja kontaktisiku säilitamine: Kui teie ettevõtte juhatus asub väljaspool Eestit, olete seadusega kohustatud määrama litsentseeritud kontaktisiku ja säilitama registreeritud juriidilise aadressi Eestis. Kontaktisiku roll on vastu võtta ametlikku kirjavahetust ja juriidilisi dokumente teie ettevõtte nimel, tagades usaldusväärse suhtluskanali Eesti ametiasutustega. Seda teenust pakub tavaliselt ettevõtteteenuste pakkuja aastatasu eest.
• Ettevõtte andmete ajakohasena hoidmine: Teie vastutate selle eest, et kogu teave e-äriregistris oleks täpne ja ajakohane. See hõlmab teie juriidilist aadressi, kontaktisiku andmeid ning teavet osanike ja juhatuse liikmete kohta. Muudatusi saab teha ja esitada veebis oma digi-ID abil.
• Nõuetekohane raamatupidamine: Peate tagama, et kõik äritehingud on nõuetekohaselt dokumenteeritud ja registreeritud vastavalt Eesti raamatupidamisstandarditele. Kuigi saate seda ise hallata, palkavad enamik e-residente täieliku vastavuse tagamiseks kohaliku raamatupidamisfirma.

3. Panganduse väljakutse: Oma äri rahanduse avamine ja haldamine

Paljude e-residentide jaoks on äripangakonto kindlustamine pärast ettevõtte asutamist kõige olulisem takistus. Pangad on allutatud rangetele rahapesu tõkestamise (AML) ja tunne-oma-klienti (KYC) eeskirjadele, mis muudab nad mitteresidentidest klientide suhtes ettevaatlikuks.

Siin on ülevaade teie valikutest:

Oluline seadusandlik uuendus 2025. aastaks: Eeldatavasti jõustuvad 2025. aastal Eesti seadusemuudatused, mis muudavad pankadel kontode keeldumise või sulgemise ilma olulise põhjuseta (näiteks otsene AML-i rikkumine) keerulisemaks. Selle eesmärk on luua välisettevõtetele stabiilsem ja prognoositavam panganduskeskkond.

4. Eesti maksudega navigeerimine: Juhend vastavuse tagamiseks

Eesti maksusüsteem on tuntud oma lihtsuse ja kasvu soodustamise poolest, kuid oma kohustuste mõistmine on ülioluline.

• Ettevõtte tulumaks (CIT): 0/22 süsteem: Eestil on unikaalne ettevõtte tulumaksusüsteem, kus kasumit maksustatakse ainult siis, kui see jaotatakse osanikele. Kogu kasum, mille hoiate ettevõttes ja reinvesteerite selle kasvu, maksustatakse 0% määraga. Kui maksate kasumi välja dividendidena, maksab ettevõte 2025. aasta seisuga 22% ettevõtte tulumaksu.
• Käibemaks (KM): Peate oma ettevõtte registreerima käibemaksukohustuslaseks, kui teie aastane maksustatav käive Eestis ületab 40 000 eurot. Alates 1. juulist 2025 on standardne käibemaksumäär Eestis 24%. Kui teie ettevõte on käibemaksukohustuslane, peate esitama igakuiseid maksudeklaratsioone.
• Tööjõumaksud (sotsiaalmaksed): Kui palkate töötajaid või maksate endale juhatuse liikme tasu, on ettevõte kohustatud maksma sotsiaalmakse brutopalgalt. See hõlmab 33% sotsiaalmaksu ja töötuskindlustusmakseid.

Oluline selgitus: Teie e-residentsuse staatus ei tee teist Eesti maksuresidenti. Teie isiklikud ja ettevõtte maksukohustused määratakse kindlaks rahvusvaheliste maksulepingute ja selle järgi, kus teie äri tegelikult juhitakse ja kontrollitakse.

5. Aastaaruandlus ja pidev vastavus

Igal Eesti ettevõttel, olenemata sellest, kas see on aktiivne või mitte, on iga-aastane vastavuskohustus, mis tuleb täita, et püsida heas kirjas.

• Aastaaruanne: Peate esitama aastaaruande e-äriregistrile **kuue kuu jooksul** pärast oma ettevõtte majandusaasta lõppu (mis enamiku jaoks on 1. jaanuar - 31. detsember).
• Aruande sisu: Aruanne koosneb teie ettevõtte finantsaruannetest, sealhulgas bilanss, kasumiaruanne, rahavoogude aruanne ja tegevusaruanne.
• Auditi nõuded: Audit on kohustuslik ainult suurematele ettevõtetele, mis vastavad konkreetsetele käibe, varade ja töötajate arvu kriteeriumidele. Enamik idufirmasid ja väikeettevõtteid, mida juhivad e-residendid, ei pea auditit tegema.

Kogu see protsess toimub veebis. Teie raamatupidaja valmistab tavaliselt aruande ette ja teie kasutate oma e-residentsuse kaarti ja PIN2 selle digitaalseks allkirjastamiseks ja esitamiseks.

6. Palkamine ja palgaarvestus teie Eesti ettevõttes

Teie äri kasvades võib tekkida vajadus palgata töötajaid või töövõtjaid. Eesti digitaalne süsteem lihtsustab seda protsessi.

• Töötajate registreerimine: Kõik töötajad tuleb enne ametlikku tööle asumist registreerida Töötamise Registris e-maksu- ja tolliameti portaali kaudu.
• Töölepingud: Teil peavad olema seadustele vastavad töölepingud.
• Palgaarvestuse kohustused: Nagu mainitud, vastutab ettevõte brutopalkade arvutamise ja kõigi seotud sotsiaalmaksude igakuise tasumise eest riigile.

Piiriülese tööhõive ja palgaarvestuse haldamine võib olla keeruline. On tungivalt soovitatav teha koostööd personali- või raamatupidamisteenuse pakkujaga, et tagada vastavus nii Eesti kui ka rahvusvahelistele tööseadustele.

7. Korduma kippuvad küsimused (KKK)